Também conhecido como ciclo de caixa, o ciclo financeiro é o tempo entre pagamento de fornecedores e o recebimento de vendas. Se a empresa tiver uma negociação muito boa com fornecedores, menor será o ciclo financeiro. Se o prazo dado pelos fornecedores for menor que o prazo de pagamento, maiores são as chances de a empresa ter que usar o seu capital de giro.
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Como calcular o ciclo financeiro?
O cálculo do ciclo financeiro é o seguinte:
Ciclo financeiro = Prazo médio dos estoques + prazo médio de recebimentos – prazo médio de pagamento
Exemplo de cálculo do fluxo
Considere que uma determinada empresa apurou os seguintes dados em seu fluxo de caixa:
- Prazo médio dos estoques: 40 dias;
- Prazo médio de recebimento: 20 dias;
- Prazo médio de pagamento: 25 dias.
O ciclo financeiro, neste caso, é de 35 dias.
Esses 35 dias representam o tempo que a empresa tem para saldar suas faturas referentes à aquisição de matéria-prima.
Como manter o controle do ciclo financeiro
O primeiro passo consiste na redução dos prazos para pagamento dos produtos vendidos. Também é recomendado reduzir o prazo de financiamento dos clientes, aumentar o prazo de pagamento aos fornecedores e, por fim, reduzir o prazo do estoque.
Não é raro encontrar empreendedores que gastam mais do que o suficiente em suas ações. Para este tipo de empreendedor e para todos os tipos de empreendedores, existe a necessidade de fazer um planejamento financeiro.
O ciclo financeiro ou ciclo de caixa indica a quantidade de capital que uma empresa possui após determinados dias. O cálculo do ciclo financeiro é muito utilizado em conjunto com o cálculo do ciclo operacional. Ambos são importantes e mensuram aspectos do patrimônio.
Com base nestas informações, uma empresa pode estimar o tamanho do capital de giro que é necessário para o negócio continuar funcionando.
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Imagem: VERSUSstudio / Shutterstock
Sobre o autor: José Roberto Marques é referência em Desenvolvimento Humano. Dedicou mais de 30 anos a fim de um propósito, o de fazer com que o ser humano seja capaz de atingir o seu Potencial Infinito! Para isso ele fundou o IBC, Instituto que é reconhecido internacionalmente. Professor convidado pela Universidade de Ohio e Palestrante da Brazil Conference, na Universidade de Harvard, JRM é responsável pela formação de mais de 50 mil Coaches através do PSC - Professional And Self Coaching, cujo os métodos são comprovados cientificamente através de estudo publicado pela UERJ . Além disso, é autor de mais de 50 livros publicados.
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